lunes, 29 de octubre de 2018

El dinero efectivo en billetes se puede rastrear y emplear como prueba de delitos

No existe el crimen perfecto

Un simple remisero que anotó en forma minuciosa el recorrido de su automóvil, con el cual transportó dinero producto de delitos cometidos, con detalles de personas, lugares y situaciones, conformó la prueba principal que permitió desentrañar el más grave y trascedente sistema delictivo que se ha cometido en la historia argentina.

En efecto, Oscar Centeno anotó paso a paso los traslados que efectuaba con su vehículo, dejando constancia de los detalles de cuanto veía y oía. Lo hacía en un simple cuaderno donde anotaba los recorridos, personas que entregaban y recibían ese dinero sucio obtenido de delitos cometidos contra el estado argentino y lugares donde era llevado, que coincidía con los domicilios de los ex presidentes Néstor y Cristina Kirchner.

Todo ese dinero era manejado en efectivo, en dólares, por funcionarios públicos que iban a buscarlo a empresas contratistas del estado y se entregaban en la los domicilios del mismísimo presidente de la república.

Diario La Nación

viernes, 19 de octubre de 2018

Coloquio de IDEA, después de los Cuadernos de Centeno

El presidente de IDEA, fue enfático en el discurso inaugural: "algunos [arriban nuestro capital", y están los que cometieron delitos y debemos cumplir con sus condiciones ".

Expreso su apoyo contundente a la justicia independiente.

También se publicaron cosas como:

- La historia reciente de la corrupción me avergüenza,

- Tenemos que alinear nuestros valores,

- Tal vez Centeno (el chofer que escribió los cuadernos) nos ayudó,

- mucha gente nos está mirando,

- Tenemos que dejar de andar por la banquina,

- Se ha resaltado la carga económica que la corrupción ha dejado a las empresas involucradas,

- se deja en claro que la corrupción ha dejado de tener un costo cero,

- siento frustración y enojo, porque los empresarios, los políticos y los sindicalistas no estamos entendiendo la gravedad de lo que está pasando,

- No todos estamos del lado de los malos,

- No harán (los empresarios) aportes bancarios (a las campañas),

- Trabajar para que cada compañía siga las normas de cumplimiento .

- Solo logrando un cambio en la forma en que se financia la política, se cambia la Argentina.

Mientras que los contadores estudian la forma en que se aplica la reciente Ley de Responsabilidad Penal Empresaria (27.401) y el impacto que puede tener en las empresas y en los trabajos de los profesionales, y también en la forma de llegar a los auditores que firmaron los balances de firmas comprometidos judicialmente, los profesionales de los servicios que actúan en la justicia, como los contadores, los empleados y los profesionales de la salud.

miércoles, 10 de octubre de 2018

El contador Enrique Fowler Newton nos visitó en la radio y disfrutamos un sabroso reportaje

Junto al prestigioso contador y prolífico autor de libros de contabilidad y auditoría, repasamos todos los temas profesionales y de actualidad nacional.

Fowler nos contó que lleva escritos 28 libros, pero contando las reediciones serían más de 50. Que ha vendido 300.000 ejemplares, que ayudaron a formar a decenas de miles de contadores públicos argentinos y de otros países de habla hispana, todo lo cual permite dimensionar el alcance de su obra.

Comenzó a escribir de muy joven luego de trabajar desde los 18 años en uno de los más grandes estudios  profesionales, convocado a raíz de sus buenas calificaciones obtuvidas en la escuela secundaria.

A instancias de William Leslie Chapman, Carlos Slosse y Horacio López Santiso escribió su primer libro que se tituló "Muestreo estadístico aplicado de la auditoría", a los dos años de egresado de la carrera de contador. La primera edición del famoso "Tratado de Auditoría" conoció la luz en el año 1975.

Fuera de los temas profesionales, escribió un libro que se titula "Definiciones para lelas y lelos", que tuvo una finalidad humorística.

Opina que dar cumplimiento de las normas sobre lavado de dinero emanadas de la UIF, por parte de los contadores públicos, implican una ayuda a la sociedad.

Otro tema que abordó Fowler Newton en la radio, es la cuestión de las incumbencias y formación de los contadores públicos y las necesidades de su formación o las expectativas y necesidades de los empresarios que los contratan.

El delito de balances falsos, que ahora también es punible a las empresas por vía de una reciente ley que sanciona con multas a las personas jurídicas, también fue referenciado.

Pero además, el entrevistado se pronunció sobre el rol de los consejos profesionales y de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, así como los contenidos de la carrera de contador público.

Por nuestra parte, agregamos a todo ello, su integridad personal y profesional, así como una vida dedicada a mejorar sistemáticamente su obra en beneficio de los profesionales y la sociedad en general.

www.fomlernewton.com.ar
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Twitter FowlerNewton1

Programa completo

sábado, 1 de septiembre de 2018

Los #PeritosContadores en la #LeyPenalEmpresaria

La nueva ley penal va a requerir la realización de tareas periciales de contadores públicos cuando un juez decida aplicar la sanción de #multas que establece la norma o se deba evaluar el programa de integridad.

Multa de dos (2) a cinco (5) veces del beneficio indebido obtenido o que se hubiese podido obtener. La determinación del "beneficio obtenido" es una tarea de competencia de un contador público y para ello, los jueces penales cuanta con la asistencia de los integrantes del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales..

Algo más complejo de determinar es el "beneficio que se se hubiese podido obtener", pues la información para ello tiene un alto contenido de subjetividad y no será tan sencillo trabajar sobre bases ciertos, sino que habrá que hacerlo sobre estimaciones o beses presuntas.

La otra intervención clave de los contadores públicos será al momento de establecer la posible exención de la pena de multa u otras, pues será condición para ello, entre otros aspectos, que se hubiere implementado un sistema de control y supervisión adecuado, es decir que exista un "programa de integridad". 

Resaltamos que no será suficiente cualquier programa de integridad, sino uno que resulte "adecuado", esto es que de adapte a las características de la empresa particular de que se trate, que tenga en cuenta su actividad, la forma en que la realiza, los puntos flojos o de posibles dudas o sospechas dentro de los circuitos internos y vínculos externos con clientes, proveedores, empleados, entre otros aspectos.

La Universidad de Palermo organizó un evento con la convocatoria de varios especialistas en la materia en el cual tuvimos oportunidad de exponer sobre los detalles y puntos álgidos de la nueva legislación contenida en la Ley 27.401.

lunes, 27 de agosto de 2018

Monto defraudado en la era K

El kirchnerismo habría producido un perjuicio económico al estado nacional por la suma de 20.000 millones de dólares, suma estimada en forma prudencial.

En cuanto a la actuación del ex ministro de planificación federal Julio De Vido, el cálculo estimativo de su enriquecimiento personal oscila en la cifra de 100 millones de dólares.

Estas cifras comprenden los tres gobiernos, entre los años 2003 a 2015 y abarca todos los conceptos y rubros de la administración en los cuales han ocurrido los fraudes al estado, principalmente los rubros obras públicas, transporte y corredores viales y energía.

Estos cálculos estimativos fueron realizado en el año 2016, con criterio conservador y en base a los elementos de juicio con que se contaba en esa época, consistentes en el acceso a algunas causas judiciales, la actuación de Conforen como amigos del tribunal, y también en base a la experiencia profesional y docente y por haber actuado en diversas causas trascendentes en las que se investigaron fraudes contra el estado, de gobiernos anteriores, en función de peritos contadores oficiales del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y también por realizar un seguimiento permanente de los casos de corrupción, lavado de dinero y fraudes al estado en general, desde hace ya varias décadas.

martes, 21 de agosto de 2018

¿Dónde estaban los auditores de las empresas?

Mientras algunas empresas arreglaban sus contratos con #sobreprecios, los auditores de los estados contables brillaron por su ausencia.

La consecuencia para el país se traduce en #perjuicio económico que asciende a decenas de miles de millones de dólares, dinero que se repartieron entre los empresarios y funcionarios de gobierno.

Todos ellos se #enriquecieron indebidamente y ocasionaron graves consecuencias económicas, obras públicas y trabajos que no se hicieron en las diferentes aplicaciones presupuestarias, privaciones que sufrieron los ciudadanos, mejoras que no se obtuvieron o endeudamiento que tendremos que soportar todos los argentinos y que se deberán devolver con costosos intereses. En muchas casos, estos perjuicios incluyeron muchos muertos y heridos, como la conocida y triste tragedia de "Once".

Entrevista;
El periodista #PabloRossi entrevistó a #AlfredoPopritkin por #RadioMitre (clic)

viernes, 27 de julio de 2018

La OCDE dará cursos para combatir #DelitosEconómicos en Argentina

En los últimos tiempos Argentina ha tenido un creciente acercamiento a la "Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos" (OCDE), con el objetivo de propender a ser miembro.


El centro formará inspectores para evitar, detectar y enjuiciar a los responsables de #BlanqueoDeCapitales o #Corrupción.

La Academia Latinoamericana de la OCDE para la Investigación de Delitos Fiscales y Financieros impartirá cursos intensivos de fortalecimiento de capacidades dirigidos a inspectores de delitos fiscales y otros funcionarios adscritos a la administración de justicia del ramo, incluidos fiscales y funcionarios encargados de la lucha contra el blanqueo de capitales y la corrupción, especialmente de países latinoamericanos, que servirán de apoyo a los inspectores de delitos fiscales a lo largo de sus carreras profesionales.