Monto defraudado en la era K

El kirchnerismo habría producido un perjuicio económico al estado nacional por la suma de 20.000 millones de dólares, suma estimada en forma prudencial.

En cuanto a la actuación del ex ministro de planificación federal Julio De Vido, el cálculo estimativo de su enriquecimiento personal oscila en la cifra de 100 millones de dólares.

Estas cifras comprenden los tres gobiernos, entre los años 2003 a 2015 y abarca todos los conceptos y rubros de la administración en los cuales han ocurrido los fraudes al estado, principalmente los rubros obras públicas, transporte y corredores viales y energía.

Estos cálculos estimativos fueron realizado en el año 2016, con criterio conservador y en base a los elementos de juicio con que se contaba en esa época, consistentes en el acceso a algunas causas judiciales, la actuación de Conforen como amigos del tribunal, y también en base a la experiencia profesional y docente y por haber actuado en diversas causas trascendentes en las que se investigaron fraudes contra el estado, de gobiernos anteriores, en función de peritos contadores oficiales del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y también por realizar un seguimiento permanente de los casos de corrupción, lavado de dinero y fraudes al estado en general, desde hace ya varias décadas.

¿Dónde estaban los auditores de las empresas?

Mientras algunas empresas arreglaban sus contratos con #sobreprecios, los auditores de los estados contables brillaron por su ausencia.

La consecuencia para el país se traduce en #perjuicio económico que asciende a decenas de miles de millones de dólares, dinero que se repartieron entre los empresarios y funcionarios de gobierno.

Todos ellos se #enriquecieron indebidamente y ocasionaron graves consecuencias económicas, obras públicas y trabajos que no se hicieron en las diferentes aplicaciones presupuestarias, privaciones que sufrieron los ciudadanos, mejoras que no se obtuvieron o endeudamiento que tendremos que soportar todos los argentinos y que se deberán devolver con costosos intereses. En muchas casos, estos perjuicios incluyeron muchos muertos y heridos, como la conocida y triste tragedia de "Once".

Entrevista;
El periodista #PabloRossi entrevistó a #AlfredoPopritkin por #RadioMitre (clic)

48 accionistas de Olympus han presentado una demanda contra la empresa ¥ 19,1 mil millones en compensación por un fraude contable

Demandan a la empresa

Accionistas de Olympus Corp han presentado una demanda contra la empresa en la búsqueda de un resarcimiento por el tribunal de Tokio de ¥ 19,1 mil millones, en compensación de uno de los mayores escándalos corporativos de Japón.

La cámara y el fabricante de equipos médicos, dijo el martes que 48 inversores institucionales y fondos de pensiones, inversionistas en su mayoría extranjeros y fondos de pensiones, Sistema de Retiro para Maestros del Estado de Illinois y Pioneer Asset Management SA en Luxemburgo, había presentado una demanda en la Corte de Distrito de Tokio.

Buenas prácticas y protocolos periciales contables

Procedimientos y protocolos contables para asegurar evidencias
Diario Clarín, 11-6-2012

En la Jornada de Derecho Contable realizada en la ciudad de La Plata, Alfredo Popritkin presentó el trabajo titulado Los peritajes contables que resuelven causas trascendentes.

El trabajo propone incorporar:

• Procedimientos de investigación
• Buenas prácticas
• Protocolos
• Pautas básicas
• Normas profesionales

Sostiene el autor que de esta forma se remedian las principales dificultades de las pruebas complejas en los casos de delitos económicos, entre los que se encuentran:

a) Revalorizar las pruebas y otros trabajos contables de uso jurídico 

b) Propiciar un mayor conocimiento interdisciplinario: que los abogados entiendan más de contabilidad y los contadores más de derecho 

c) Diseñar mecanismos contables sencillos que se adecuen a las necesidades jurídicas

Las pericias contables resuelven causas trascendentes

Investigación de Fraudes

Andy Egloff, CFE

Investigaciones de Fraude de EMEA, Dow Europe GmbH

Horgen, Suiza

Ningún día es igual a otro para Andy Egloff, CFE y Gerente de Investigaciones de Fraude de Dow Europa. A medida que el gerente de investigaciones de Europa, Oriente Medio y África se enfrenta a algo más que los habituales desafíos de la tecnología, mejora el fraude y la evolución de las tendencias. "Estoy frente a muchos desafíos diferentes: culturales, éticos y de investigación", dijo Egloff. "No se trata sólo de llevar a cabo el relevamiento, la revisión de los datos y documentos y la toma de decisiones de investigación. Se trata también de mantener la ética y los comités de cumplimiento informados, consultar con un asesor legal, con la participación de los recursos humanos, la comunicación con las partes interesadas pertinentes y la coordinación con agencias externas y de las autoridades. "

Cómo hacer para que la AFIP acepte deducir el perjuicio por delitos cometidos por empleados

Pasos para que el organismo recaudador de impuestos de Argentina reconozca pérdidas por delitos de un empleado

Procede deducir de impuestos cuando se produce una pérdida de capital, siempre que se acredite:

• Que proviene de un delito
• Que lo cometió un empleado de la empresa
• Que afecte bienes de la actividad a que se dedica la empresa

Para ello se requiere realizar la denuncia o querella penal contra el empleado, donde se tipifique el delito cometido, así como también el perjuicio producido, la fecha o época del delito y la prueba existente.

Se requiere establecer el período de la relación laboral y el motivo de la desvinculación, que probablemente se trate de un despido con justa causa, por pérdida de confianza.

Conviene identificar los activos afectados, fondos, mercaderías o bienes durables, con detalle de sus características.

Es necesario realizar una determinación del perjuicio, que podría ser la culminación de la tarea de un contador forense o auditor de fraudes, a efectos de darle cierta precisión a la información y asegurar su validez indiciaria para la etapa posterior de investigación criminal o juicio.

La norma tributaria establece que debe tratarse de pérdidas debidamente comprobadas a juicio de la DGI, por lo que conviene realizar una comunicación al organismo de control que podrá efectuarse al momento de presentar la declaración jurada impositiva anual.

La ley de impuesto a las ganancias admite entre las deducciones especiales de las cuatro categorías, las pérdidas debidamente comprobadas, a juicio de la Dirección General Impositiva, originadas por delitos cometidos contra los bienes de explotación de los contribuyentes, por empleados de los mismos, en cuanto no fuesen cubiertos por seguros o indeminizaciones (art 82, inc. d).
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Claves de la pericia contable

Las pericias contables han tenido protagonismo en las investigaciones de los delitos económicos más trascendentes de los últimos tiempos.
Los fraudes señalados en sede comercial como los analizados en la justicia penal resultan claves los peritajes que aportan valor para que los jueces y fiscales sustenten sus argumentos y motivaciones en los requerimientos y sentencias.
En la determinación de los montos en juego como en el cálculo del perjuicio económico, la mano del experto contable es trascendente y resulta ser la voz autorizada en la que se apoyan los magistrados.
Ni hablar cuando se impone desandar la ruta del dinero para así analizar las huellas que se han dejado en el camino y buscar los rastros necesarios que conduzcan hacia la realidad de los hechos.
También está visto que los casos de lavado de dinero o enriquecimiento ilícito no pueden avanzar si los examinadores no aportan pistas serias y claras para seguir adelante con las investigaciones.

Empleados que cometen fraudes

Un empleado con acceso a la administración y contabilidad puede ocasionar graves perjuicios en su Empresa.
La historia se reitera permanentemente. Empleados y gerentes desaprensivos cometen fraudes en forma continuada y solo son descubiertos en circunstancias puntuales.
Un joven empleado de 31 años del banco suizo UBS logró a través de maniobras contables perjudicar a la entidad en al menos 2.000 millones de dólares.
Fue detenido y acusado de fraude contable cometido reiteradamente entre octubre de 2008 y diciembre de 2009.
Ni siquiera lo descubrieron sino él mismo confesó las maniobras a sus compañeros de trabajo.