El dinero efectivo en billetes se puede rastrear y emplear como prueba de delitos

No existe el crimen perfecto

Un simple remisero que anotó en forma minuciosa el recorrido de su automóvil, con el cual transportó dinero producto de delitos cometidos, con detalles de personas, lugares y situaciones, conformó la prueba principal que permitió desentrañar el más grave y trascedente sistema delictivo que se ha cometido en la historia argentina.

En efecto, Oscar Centeno anotó paso a paso los traslados que efectuaba con su vehículo, dejando constancia de los detalles de cuanto veía y oía. Lo hacía en un simple cuaderno donde anotaba los recorridos, personas que entregaban y recibían ese dinero sucio obtenido de delitos cometidos contra el estado argentino y lugares donde era llevado, que coincidía con los domicilios de los ex presidentes Néstor y Cristina Kirchner.

Todo ese dinero era manejado en efectivo, en dólares, por funcionarios públicos que iban a buscarlo a empresas contratistas del estado y se entregaban en la los domicilios del mismísimo presidente de la república.

Diario La Nación

La junta de expertos en el caso Nisman

El éxito de todo peritaje depende de tres aspectos: las evidencias, las preguntas del magistrado y la tarea de los peritos.

En el caso Nisman todo ha fallado: se demoró la obtención de rastros y la escena del crimen no fue ciudada, los cuestionarios son incompletos y no habrían actuado los peritos oficiales de mayor calificación del cuerpo médico y la labor no habría sido rigurosa ni completa.

La junta de expertos que dispuso la fiscal sería la oportunidad para enderezar esta prueba de enorme valor para la causa y para el país. Como se suele decir, cuando una investigación comienza mal y sigue mal, seguramente terminará mal.

Esta junta médica es quizá la última oportunidad para conocer la verdad sobre la causa de la muerte del fiscal. Sin embargo, todo está encaminado a que se malogre, pues los tres pilares en que se deberá basar, siguen sin resolverse. Y se le agrega una nueva dificultad.

La junta médica está integrada por doce peritos, de los cuales siete, más de la mitad, son integrantes del Cuerpo Médico Forense. Dos pertenecen a la Policía Federal, uno propuesto por la defensa de Lagomarsino y tres por la querella de los familiares de Nisman.

Tres de los siete peritos oficiales ya tienen posición tomada, pues intervinieron en la estudio anterior. Además, uno de ellos, es el decano del organismo judicial, con mayor rango jerárquico que los otros cuatro. Todos ellos se encontrarían condicionados o predispuestos y es difícil que el Cuerpo Médico cambie el sentido de su opinión anterior. Salvo la querella, el resto de las partes y magistrados están conformes con la pericia firmada por el médico ad hoc Dr. Di Salvo, convalidada por el decano y por el encargado de la morgue judicial.

Creo que para corregir y hacer eficiente la junta médica ya ordenada, se debería, al menos:

- considerar todas las evidencias, incluyendo las criminalísticas, fotografías, video con el audio de la autopsia, notas y borradores, actas labradas y el informe de los peritos de la querella;

- no descartar ninguna hipótesis y responder a los distintos puntos de pericia propuestos que resulten conducentes;

- contar con equipos y tecnología para realizar las pruebas necesarias;

- que intervengan o predominen aquellos peritos sin opinión formada con antelación, que no actúe como coordinador de la junta médica el Dr. Roberto Godoy y alcanzar un razonable equilibrio de la junta.

El informe de los peritos de la querella ve potenciado su valor probatorio no solo por la trayectoria y prestigio de sus autores, sino porque los médicos son creíbles, pues tienen mucho por perder y poco por ganar. Trabajan en el caso Nisman porque lo consideran un deber cívico, sin contraprestación económica.

La junta médica debería poner fin a la sucesión de errores y falencias que han condicionado la crucial y trascendente prueba pericial.

La fiscal Fein tiene la responsabilidad histórica de encarrilar la investigación y la sociedad está pendiente de ello.

Clarín, 28 de abril de 2015

Los peritos del caso Nisman

Si en cualquier caso penal le preguntan a un juez: ¿a quién le cree más, al perito oficial o al perito de parte?, la respuesta automática es, al perito oficial.

Ello es correcto, porque mientras el perito oficial no tiene ningún interés en el resultado de un caso, al perito de parte lo contrata y le paga su parte.

También es cierto que los peritos oficiales, en general, no extreman sus investigaciones más de lo necesario y se quedan con las conclusiones menos comprometidas y más fácil de defender. Muchas veces ello es suficiente. Pero no lo es en un caso de la características de la muerte del fiscal.

La importancia de los peritos en la investigación judicial

Un juez y dos peritos en diferentes disciplinas analizan la incidencia y valoración de las pericias en los procesos penales

Programa "Será Justicia" a cargo de Lorena Maciel

Las empresas toman conciencia de los fraudes

Haga clic y encuentre sus respuestas

Una reforma legal hace peligrar el uso de la contabilidad como prueba de los delitos económicos

La reforma del Código de Comercio podría desvirtuar la utilidad que brinda la contabilidad en las relaciones comerciales y especialmente en la investigación de fraudes y delitos económicos.

Ello lo expuse ante la Comisión Bicameral del Congreso Nacional que trabaja en la unificación y reforma de los códigos Civil y Comercial con la esperanza que se reflexione sobre la incidencia de los cambios propuestos que se consideran muy negativos para la sociedad.

A continuación tenemos la versión taquigráfica de mi exposición ante los legisladores:

Contabilidad y Estados contables - Reforma Código Civil y Comercial - Versión Taquigráfica del Congreso - C... by FraudesyCrisis

La probática contable en los delitos económicos

Sherlock Holmes, el detective que nunca existió, pero cuya casa se conserva en Baker Street 221 B de Londres, se halla ya instalado en el inconsciente colectivo como un paradigma de investigación y prueba para el derecho. Es la lógica y experiencia que manejan los jueces, abogados y policías.

La complejidad creciente de los delitos económicos lleva al constante perfeccionamiento de los métodos de investigación criminal.

La búsqueda constante en la mejora de la calidad probatoria ha llevada a introducir el uso del término probática contable.

La probática es una epistemología de la prueba concebible como ciencia aplicada para lograr, partiendo de una previa actividad in­vestigadora, la reconstrucción de los hechos en el proceso judicial al objeto de poder sentar su evidencia. 

Su relación con el derecho procesal, y más concretamente con el derecho probatorio es pu­ramente instrumental ya que este último sólo le facilita y a veces coarta los medios para que aquella pueda rendir su finalidad. 

La enseñanza de la probática facilita la búsqueda y hallazgo de las diferentes fuentes de prueba y ayuda al mejor empleo de los me­dios que el derecho probatorio pone a disposición de abogados, jueces y peritos. 

Pero esta enseñanza se convierte a su vez, para quienes la profesan o se sienten atraídos por ella en un reto para penetrar con afán investigador en las todavía inexploradas parcelas y sobrevenibles dimensiones que presenta esta disciplina. 

Ya es hora que al vulgar perfil semántico del término prueba se le otorgue toda la importancia metodológica que merece.

Un juez español ha escrito un tratado sobre la prueba, pero además, en la entrevista que sigue nos resume sus principales argumentos.

Procesaron al perito de parte que alteró una prueba

El delito que le imputó el juez Alberto Baños es el de “inutilizar” o “alterar” un elemento de prueba, que en este caso es una evidencia directa del asesinato.

El perito Roberto Jorge Locles fue procesado por haber dañado el proyectil que mató a Mariano Ferreyra al golpearlo sobre una mesa durante una junta de expertos balísticos convocados en la causa en la que se investiga el homicidio.

Locles había sido contratado por uno de los acusados de la Unión Ferroviaria (UF) que formaron parte de la patota que atacó a trabajadores tercerizados del ferrocarril Roca y las organizaciones que apoyaban su protesta, entre quienes estaba el joven militante del Partido Obrero (PO).

Según la resolución tuvo una “actitud absolutamente artera y dirigida a dañar el proyectil”.

Aunque había sido apartado de la causa del homicidio, Locles obtuvo primero una falta de mérito. Pero para corroborar sus afirmaciones el juez Baños encargó un estudio específico de la bala, cuyos resultados derivaron en el procesamiento, con un embargo de 20 mil pesos. Las conclusiones fueron que “el proyectil es de plomo desnudo o material blando y por ende factible de sufrir deformaciones cuando se lo impacta sobre superficies duras”; “carece de antimonio, lo cual lo hace aún más blando”; “luego de haber sido manipulado” por Locles “sufrió deformaciones leves”; “el arte del buen perito” incluye el deber de “adoptar todos los recaudos para preservar la integridad del elemento de juicio”. Según el juez, si el tribunal que hará el juicio oral designara nuevos peritos, encontrarán una bala distinta, sin “las mismas características” de cuando fue incautada.

“Lo mire por donde se lo mire”, dice la resolución, “el licenciado Roberto Jorge Locles inutilizó o cuanto menos alteró un objeto de prueba”, un delito que prevé hasta cuatro años de prisión. Su “actitud”, afirma, fue “atera y dirigida” “en cuanto a dañar el proyectil en la zona en la que se encontraba marcado y era motivo de controversia”.

Cursos y Conferencias

Miércoles 24 de Noviembre de 2010
Invitación especial:
Ciclo de Debate sobre Políticas Públicas
Limitaciones y desafíos en torno a Políticas Anti-Corrupción
Universidad Torcuato Di Tella - Escuela de Gobierno
Lugar y horario: Minones 2177 - Auditorio - 19 horas

Miércoles 17 de Noviembre de 2010
Conferencia:
La importancia de la pericia contable en la investigación de los delitos económicos - Pericias contables en el fuero penal
IV Congreso Internacional de Economía y Gestión - ECON 2010
Facultad de Ciencias Económicas, Universidad de Buenos Aires
Lugar y horario: Avda. Córdoba 2133 - Aula 210 - 9 horas

Miércoles 10 de Noviembre de 2010
Conferencia:
Delitos económicos complejos
Primer Encuentro Anual de la Association of Certified Fraud Examiners sobre Fraude y Corrupción, Capítulo Argentina
Lugar y horario: Avda. Leandro N. Alem 1067, 2° Subsuelo - 11,30 horas
Sala de Convenciones - Auditorio de la Fundación OSDE

Lunes 27 de Setiembre de 2010
Exposición:
Patologías de la prueba pericial contable
Curso sobre Análisis e Interpretación de Estados Contables para Magistrados y Funcionarios del Ámbito Forense
Lugar y horario: Asociación de Magistrados y Funcionarios del Poder Judicial de la Nación, Aula 7 - 14,30 horas

Setiembre de 2010
Curso:
Pericias penales, análisis de casos emblemáticos
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires

27 de Agosto de 2010
Conferencia:
Los peritajes contables que resuelven causas trascendentes
III Jornada Nacional de Derecho Contable
Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional de La Plata