jueves, 29 de marzo de 2012

Investigación de Fraudes

Andy Egloff, CFE
Investigaciones de Fraude de EMEA, Dow Europe GmbH
Horgen, Suiza

Ningún día es igual a otro para Andy Egloff, CFE y Gerente de Investigaciones de Fraude de Dow Europa. A medida que el gerente de investigaciones de Europa, Oriente Medio y África se enfrenta a algo más que los habituales desafíos de la tecnología, mejora el fraude y la evolución de las tendencias. "Estoy frente a muchos desafíos diferentes: culturales, éticos y de investigación", dijo Egloff. "No se trata sólo de llevar a cabo el relevamiento, la revisión de los datos y documentos y la toma de decisiones de investigación. Se trata también de mantener la ética y los comités de cumplimiento informados, consultar con un asesor legal, con la participación de los recursos humanos, la comunicación con las partes interesadas pertinentes y la coordinación con agencias externas y de las autoridades. "


¿Qué te hizo decidir convertirse en un Examinador de Fraudes Certificado  (CFE)?
Fue por casualidad que me convertí en un luchador contra el fraude y la corrupción. Pasé la primera década de mi carrera en el sector financiero, ayudando a los clientes en invertir dinero en rastreo de activos. Fue mi exposición a los casos de fraude de seguros y de experiencia en la evaluación del riesgo que despertó mi interés en el examen de fraude. Con el tiempo, me permitió hacer la transición a la auditoría y, más concretamente, contra la corrupción y la investigación financiera. Es la combinación de un trabajo desafiante, interesante y diverso, pero también muy gratificante por ser capaz de reducir el perjuicio, si no los efectos devastadores de fraude y corrupción que me llevó a dedicarme a mi carrera en esta profesión.

¿Qué tendencias se están viendo actualmente en investigaciones de fraude? ¿Ves algunas tendencias específicas de su región?
El crimen -lamentablemente- se ha globalizado. En mi opinión, las principales diferencias en las diversas regiones son las diferentes culturas y sistemas de valores, no es tanto el modus operandi, aunque el estado de desarrollo tecnológico puede hacer una diferencia.
El fraude y los delitos financieros se están convirtiendo en cada vez más complejos, en cuanto a los esquemas, las herramientas, sino también los desafíos legales (por ejemplo, protección de datos y las leyes de privacidad en las distintas jurisdicciones) se refiere. En particular, el riesgo de delitos de alta tecnología está en constante aumento. Uno de los retos asociados a esta tendencia es que hoy en día se necesita un amplio conjunto de habilidades profesionales con una formación legal, en contabilidad, tecnología de la información, examen de fraudes, cumplimiento de la ley, para así poder detectar con éxito el fraude, o bien prevenirlo. Esto requiere un enfoque de equipo, a menudo a través de fronteras.

¿Cuáles fueron algunas de las tareas más difíciles que ha enfrentado como CFE?
Hay muchos desafíos que enfrenta un CFE todos los días. Sin embargo, en mi experiencia, a menudo es menos la tarea en sí, pero más las limitaciones y circunstancias que pueden ser difíciles. Gestión de las expectativas de las partes interesadas: la gestión y los denunciantes pueden ser mucho más difícil que la propia investigación. Los otros desafíos son los recursos. Con los recursos adecuados -sean financieros o humanos- casi cualquier investigación financiera puede conducir a buenos resultados, pero las limitaciones de recursos y las consideraciones de costo/beneficio pueden poner en peligro las investigaciones. También la falta de tiempo, a menudo en combinación con los escasos recursos disponibles, crean problemas. Por último, los desafíos legales y políticos en la forma de restringir los requisitos o los conflictos de intereses pueden obstaculizar el progreso de investigación.

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