Andy Egloff, CFE
Investigaciones de Fraude de EMEA, Dow Europe GmbH
Horgen, Suiza
Ningún día es igual a otro para Andy Egloff, CFE y Gerente
de Investigaciones de Fraude de Dow Europa. A medida que el gerente de
investigaciones de Europa, Oriente Medio y África se enfrenta a algo
más que los habituales desafíos de la tecnología, mejora el fraude y la
evolución de las tendencias. "Estoy frente a muchos desafíos
diferentes: culturales, éticos y de investigación", dijo Egloff. "No
se trata sólo de llevar a cabo el relevamiento, la revisión de los datos y
documentos y la toma de decisiones de investigación. Se trata también de
mantener la ética y los comités de cumplimiento informados, consultar con un
asesor legal, con la participación de los recursos humanos, la comunicación con
las partes interesadas pertinentes y la coordinación con agencias externas y de
las autoridades. "
¿Qué te hizo decidir convertirse en un Examinador de Fraudes Certificado (CFE)?
Fue por casualidad que me convertí en un luchador contra el
fraude y la corrupción. Pasé la primera década de mi carrera en el sector
financiero, ayudando a los clientes en invertir dinero en rastreo de
activos. Fue mi exposición a los casos de fraude de seguros y de
experiencia en la evaluación del riesgo que despertó mi interés en el examen de
fraude. Con el tiempo, me permitió hacer la transición a la auditoría y,
más concretamente, contra la corrupción y la investigación financiera. Es
la combinación de un trabajo desafiante, interesante y diverso, pero también
muy gratificante por ser capaz de reducir el perjuicio, si no los efectos
devastadores de fraude y corrupción que me llevó a dedicarme a mi carrera en
esta profesión.
¿Qué tendencias se están viendo actualmente en
investigaciones de fraude? ¿Ves algunas tendencias específicas de su
región?
El crimen -lamentablemente- se ha globalizado. En mi
opinión, las principales diferencias en las diversas regiones son las
diferentes culturas y sistemas de valores, no es tanto el modus operandi,
aunque el estado de desarrollo tecnológico puede hacer una diferencia.
El fraude y los delitos financieros se están convirtiendo en cada vez más complejos, en cuanto a los esquemas, las herramientas, sino
también los desafíos legales (por ejemplo, protección de datos y las leyes de
privacidad en las distintas jurisdicciones) se refiere. En particular, el
riesgo de delitos de alta tecnología está en constante aumento. Uno de los
retos asociados a esta tendencia es que hoy en día se necesita un amplio
conjunto de habilidades profesionales con una formación legal, en contabilidad, tecnología de la información, examen de fraudes, cumplimiento de
la ley, para así poder detectar con éxito el fraude, o bien prevenirlo. Esto
requiere un enfoque de equipo, a menudo a través de fronteras.
¿Cuáles fueron algunas de las tareas más difíciles que ha
enfrentado como CFE?
Hay muchos desafíos que enfrenta un CFE todos los días. Sin
embargo, en mi experiencia, a menudo es menos la tarea en sí, pero más las
limitaciones y circunstancias que pueden ser difíciles. Gestión de las
expectativas de las partes interesadas: la gestión y los denunciantes pueden
ser mucho más difícil que la propia investigación. Los otros desafíos son
los recursos. Con los recursos adecuados -sean financieros o humanos-
casi cualquier investigación financiera puede conducir a buenos resultados,
pero las limitaciones de recursos y las consideraciones de costo/beneficio
pueden poner en peligro las investigaciones. También la falta de tiempo, a
menudo en combinación con los escasos recursos disponibles, crean problemas. Por
último, los desafíos legales y políticos en la forma de restringir los
requisitos o los conflictos de intereses pueden obstaculizar el progreso de
investigación.
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