Las pruebas judiciales y los auditores internos de empresas

Conferencia dictada en el Instituto de Auditores Internos de Argentina (IAIA)

Los auditores internos son los profesionales que más prontamente están cerca del fraude y de su accionar, muchas veces, depende el éxito de una investigación criminal. 

¿Cómo actuar? pueden equipararse a la función que cumple policía científica que recoge los rastros, levanta las primeras pruebas, toma nota de las circunstancias que rodean el delito.

A modo de sugerencia, sostenemos que a los auditores internos no se les tiene que escapar nada. En particular:

Evidencias: 

–Documentos
–Registros contables
–Planillas

Entrevistas

Maniobra
–Reconstruir en detalle

Responsabes (posibles)
–Identificar, señalar
–Posibles responsabilidades

Ayudas
–Notas
–Fotografías
–Filmaciones
–Grabaciones 

–Correos electrónicos

Veamos una parte de la presentación de la conferencia:

Conferencia sobre las Pruebas Judiciales, dictada en el Instituto de Auditores Internos...